新加坡家族辦公室通過(guò)現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系為高凈值人士提供海外投資、資產(chǎn)配置、稅務(wù)規(guī)劃、移民規(guī)劃及家族財(cái)富傳承等服務(wù)。單一辦公室不僅可以幫助申請(qǐng)人實(shí)現(xiàn)移民的目的，還可以享受投資收益免稅。新加坡對(duì)單一家族辦公室的基金管理人沒(méi)有資質(zhì)要求(享受金融管理局MAS的豁免)。
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家族辦公室類型
1.單一家族辦公室(SFO, Single Family Office)
單一家族組建的家族辦公室稱為單一家族辦公室SFO。它是一種私營(yíng)公司，單個(gè)家族管理自己家的資產(chǎn)。資產(chǎn)裝入家族基金里，基金投資由申請(qǐng)人自己或參考理財(cái)規(guī)劃師選定;由富有家族設(shè)立的法人實(shí)體，用以進(jìn)行財(cái)富管理、財(cái)富規(guī)劃、以及為本家族成員提供其他服務(wù)。運(yùn)營(yíng)費(fèi)用由一個(gè)家族承擔(dān)，成本較高，但私密性更有保障。
新加坡單一家族辦公室SFO可豁免注冊(cè)基金管理公司(RFMC)和持牌基金管理公司 (LFMC)基金牌照。新加坡單一家族辦公室不僅可以幫助申請(qǐng)人實(shí)現(xiàn)移民目的，還可享受投資收益免稅福利，從而實(shí)現(xiàn)身份、資產(chǎn)規(guī)劃、財(cái)富傳承一步到位的目的。
2.聯(lián)合家族辦公室(MFO, Multi Family Office)
由多個(gè)家族聯(lián)合在一起組建的家族辦公室稱為聯(lián)合家族辦公室MFO，這些家族不一定彼此關(guān)聯(lián)。主要有三類來(lái)源：第一類是由單一家族辦公室SFO接納其他家族客戶轉(zhuǎn)變而來(lái)，第二類則是私人銀行為了更好地服務(wù)大客戶而設(shè)立，第三類是甶專業(yè)人士創(chuàng)辦。
新加坡聯(lián)合家族辦公室MFO需要基金管理公司(RFMC)和持牌基金管理公司 (LFMC)基金牌照，類似企業(yè)資產(chǎn)管理(EAM)。
新加坡家族辦公室
新加坡家族辦公室是新加坡金融管理局MAS推出的一個(gè)面對(duì)高資產(chǎn)凈值人士的稅務(wù)豁免計(jì)劃;通過(guò)現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系，為高凈值家族提供海外投資、資產(chǎn)配置、稅務(wù)規(guī)劃、移民規(guī)劃及家族財(cái)富傳承等服務(wù);是一種有效保持家族凝聚力、使家族財(cái)富可持續(xù)傳承的企業(yè)架構(gòu)。
新加坡對(duì)于單一家族辦公室的準(zhǔn)入相當(dāng)寬松，可申請(qǐng)免金融牌照;2019年2月，新加坡出臺(tái)了針對(duì)基金的稅收激勵(lì)措施，其中三種基金稅收豁免政策13R(現(xiàn)13O)、13X(現(xiàn)13U)和13CA(現(xiàn)13D)被延長(zhǎng)到2024年12月31日，在此日期前注冊(cè)的基金公司均可終生享受此項(xiàng)稅務(wù)豁免。
2022年4月11日，新加坡金融監(jiān)管局(MAS)宣布了由家族辦公室直接管理的資金符合第13O條和第13U條稅收豁免計(jì)劃的更新條款。新規(guī)下，投資門(mén)檻提高。新規(guī)已于4月18日生效。
新加坡家族辦公室稅收政策
對(duì)最低資產(chǎn)規(guī)模的要求
從市場(chǎng)普遍共識(shí)的500萬(wàn)新幣增加到1000萬(wàn)新幣，并且第二年要求管理至少2000萬(wàn)新幣。
對(duì)聘請(qǐng)職業(yè)投資人的要求
13O的職業(yè)投資人由之前的1位增至2位。不過(guò)此項(xiàng)變動(dòng)并不難實(shí)現(xiàn)，主申請(qǐng)人連同家屬同時(shí)申請(qǐng)EP即可滿足要求。
13U的職業(yè)投資人則由之前“不限家族內(nèi)外”改為如今“至少要聘用1位外部專業(yè)人士”。
對(duì)商業(yè)花費(fèi)的要求
商業(yè)花費(fèi)方面，主要是13U政策的最低花費(fèi)從20萬(wàn)新幣提高到50萬(wàn)新幣。
對(duì)本地投資的要求
金融管理局提高了本地投資的百分比要求，至少10%或者1000萬(wàn)新幣(取二者之間較低者)的家族辦公室資金需要投資在新加坡本地，投資方式包含：
1. 新加坡交易所上市的股票;
2. 合規(guī)的有價(jià)證券;
3. 本地合規(guī)基金公司發(fā)行的基金;
4. 未上市的本地公司的私募投資。
家族辦公室的優(yōu)勢(shì)
要求低：無(wú)性別、學(xué)歷、英語(yǔ)等硬性要求，也沒(méi)有居住要求;
新加坡身份：可以獲得新加坡稅務(wù)居民身份;
海外資產(chǎn)：可以實(shí)現(xiàn)海外資產(chǎn)配置;
特批免稅：新加坡金融管理局MAS特批免稅、免牌照;
財(cái)富傳承：進(jìn)行財(cái)富管理，實(shí)現(xiàn)家族傳承;
全家移民：家族辦公室的基金管理人員可以獲得兩個(gè)或三個(gè)EP(Employee Pass)名額，滿足條件后(主申請(qǐng)人持有工作準(zhǔn)證約兩年)，其配偶及21歲以下的子女都可以同時(shí)申請(qǐng)PR(Permanent Resident，即新加坡綠卡)身份;
自主掌控：EP身份先批準(zhǔn)，后投資，投資主動(dòng)權(quán)完全掌握在客戶手里;
穩(wěn)定續(xù)簽：申請(qǐng)人成立家族辦公室屬于自雇形式，不用受制于雇主，EP續(xù)簽有保證;
無(wú)需運(yùn)營(yíng)：與一般的自雇EP相比，沒(méi)有公司運(yùn)營(yíng)要求。
家族辦公室申請(qǐng)流程
1、評(píng)估/簽約;
新加坡家族辦公室申請(qǐng)起來(lái)較為繁瑣，而且對(duì)于申請(qǐng)人的條件也有一定的要求。比如申請(qǐng)人要提供個(gè)人資料，諸如護(hù)照、身份信息、郵箱、聯(lián)系電話等等;另外新加坡政府會(huì)委派專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，這個(gè)時(shí)候申請(qǐng)人還要出具自己海外家庭住址的證明文件以及2家公司的基本信息(包括了公司名稱、股權(quán)信息、分紅信息)。
2、收集資料，預(yù)約新加坡金管局面試;
評(píng)估結(jié)束以后，申請(qǐng)人就要搜集工作準(zhǔn)證EP的材料以及私人銀行個(gè)人賬戶的開(kāi)戶申請(qǐng)等等，這一步其實(shí)非常困難，有必要聘請(qǐng)專業(yè)的代辦公司來(lái)協(xié)助辦理。
3、注冊(cè)2家新加坡公司-家族辦公室和基金公司;
材料搜集好并獲得通過(guò)后，申請(qǐng)人就可以在新加坡注冊(cè)兩家公司了。這個(gè)流程相對(duì)簡(jiǎn)單，注冊(cè)成功后還要到銀行去辦理相關(guān)文件手續(xù)。
4、開(kāi)立個(gè)人和公司銀行賬戶(包括零售和私人銀行賬戶);
為了穩(wěn)妥起見(jiàn)，如今申請(qǐng)新加坡家族辦公室時(shí)被要求提交一份詳細(xì)的商業(yè)計(jì)劃書(shū)，計(jì)劃書(shū)通過(guò)以后就可以來(lái)源解文件并向金管局提交稅務(wù)豁免申請(qǐng)。
5、撰寫(xiě)商業(yè)計(jì)劃書(shū)，準(zhǔn)備EP申請(qǐng)資料和基金豁免文件;
當(dāng)源解文件遞交到金管局以后，對(duì)方會(huì)進(jìn)行仔細(xì)的核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后立刻進(jìn)行原則性批復(fù)。這個(gè)時(shí)候申請(qǐng)人就可以申請(qǐng)MASNET賬號(hào)，享受正式的稅務(wù)豁免了。
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