公司越來越強大，不可避免地出國，出國上市。許多在海外上市的公司都與VIE架構(gòu)這個詞緊密相連。
圖片來源：攝圖網(wǎng)
什么是VIE架構(gòu)?
在定義上，VIE指可變利益實體(即Variable Interest Entities)，又稱協(xié)議控制。
我們通常談論的VIE結(jié)構(gòu)是境內(nèi)機構(gòu)或個人設立境外公司，通過境外公司持有的外資企業(yè) 協(xié)議控制境內(nèi)經(jīng)營者，使境內(nèi)經(jīng)營者的利益能夠體現(xiàn)在境外公司的報表中，從而達到境外上市和境內(nèi)經(jīng)營者間接上市的目的。
一般而言，VIE結(jié)構(gòu)實際上是上市公司在開曼群島或英屬維爾京群島設立的平行海外公司，以公司為未來上市或融資主體，其股權結(jié)構(gòu)反映了上市公司的真實股權結(jié)構(gòu)，國內(nèi)上市公司本身不一定反映 的股權結(jié)構(gòu)。
然后，經(jīng)過一系列的投資活動，公司最終在中國落地為外商投資企業(yè)，即WFOE。WFOE協(xié)議控制國內(nèi)經(jīng)營實體的外商獨資企業(yè)。
WFOE與擬上市公司簽訂一系列協(xié)議，擬上市公司將大部分利潤轉(zhuǎn)移給擬上市公司W(wǎng)FOE。這樣就可以登陸國外資本市場了。
一般設置步驟
1.每個創(chuàng)始人以個人名義單獨設立一個BVI一般來說，每個股東都需要設立一個單獨的 BVI公司(注冊簡單，保密性高)。
2.所有創(chuàng)始人BVI共同成立一家公司BVI公司。
3、BVI公司和投資者共同投資成立Cayman公司(VC/PE投資資金進入Cayman公司)。
4、由Cayman公司成立HK公司。
5、由HK公司在中國設立外商獨資企業(yè)(WFOE)，VC投資資金作為注冊資本進入WFOE。
6、由WFOE協(xié)議控制或購買國內(nèi)企業(yè)，以控制國內(nèi)實體公司。
VIE架構(gòu)的優(yōu)勢
總的來說，VIE架構(gòu)有兩個優(yōu)點。
稅收優(yōu)勢
VIE它可以成功地避免目前不可自由兌換的外匯管制體系。例如，新浪在開曼群島設立公司，可以享受巨額免稅和低成本的 股份轉(zhuǎn)讓，也可以申請在香港和其他國家上市;
有助于外資有效規(guī)避政府管制和糾紛
通過在海外設立公司，利用國內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)進行反向包裝，最終將其整體資產(chǎn)包裝在海外 市場，不僅有效避免了國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)對外資進入的監(jiān)管，而且使國內(nèi)企業(yè)在美國資本市場成功融資。
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