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香港注冊(cè)的公司需要繳納哪些稅

  • 時(shí)間:2020-08-25
  • 作者:joyce
  • 來(lái)源:bvtdigital.com

現(xiàn)在很多內(nèi)地企業(yè)注冊(cè)香港公司開(kāi)展公司的業(yè)務(wù),很大的原因就是香港公司的稅收低,那么香港注冊(cè)公司稅種都有哪些?
 

香港公司注冊(cè)需要繳納哪些稅

和內(nèi)地的情況有所不同,香港不設(shè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅,主要直接稅是利得稅(企業(yè)所得稅)、薪俸稅(個(gè)人所得稅)和物業(yè)稅。

利得稅(企業(yè)所得稅)

香港政府規(guī)定:在香港經(jīng)營(yíng)任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從中獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤(rùn)(由出售資本資產(chǎn)所得的利潤(rùn)除外)的人士,包括法團(tuán)、合伙商號(hào)、信托人或團(tuán)體,均須繳稅。而非來(lái)源于香港的利潤(rùn),如貨款匯入香港則無(wú)須征稅。

香港注冊(cè)的公司需要繳納哪些稅
圖片來(lái)源:攝圖網(wǎng)

薪俸稅(個(gè)人所得稅)

香港政府規(guī)定:于香港產(chǎn)生或得自香港的職位、受雇工作及退休金而獲得的入息,均須課繳薪俸稅。而入息是否于香港或得自香港,決定于受雇工作的地點(diǎn)。

物業(yè)稅

物業(yè)稅是向香港土地及建筑物業(yè)主征收的稅項(xiàng),是以物業(yè)的應(yīng)評(píng)稅凈值按標(biāo)準(zhǔn)稅率計(jì)算。而法團(tuán)在香港若出租物業(yè)從事商業(yè)用途,則會(huì)被視為在香港經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),須就其物業(yè)收入繳納利得稅。

注意:利得稅和薪俸稅等數(shù)據(jù)必須在指定期限前自行呈報(bào),上述稅項(xiàng)每年只需報(bào)稅一次,香港的課稅年度為每年的4月1日至翌年的3月31日。
 

香港公司各項(xiàng)稅收的稅率是多少


稅種

稅率

利得稅


法團(tuán)業(yè)務(wù)16.5%

 


非法團(tuán)業(yè)務(wù)15%

 

薪俸稅

15%

物業(yè)稅

15%

 

香港公司怎么報(bào)稅

香港公司稅務(wù)申報(bào)主要有三種方式,業(yè)務(wù)不活躍報(bào)告(零報(bào)稅)、核數(shù)師報(bào)告(審計(jì)做賬的報(bào)稅)、申請(qǐng)離岸豁免(申請(qǐng)免稅)。

業(yè)務(wù)不活躍報(bào)告(零報(bào)稅):適合沒(méi)有運(yùn)營(yíng)的公司

零報(bào)稅是早年前較多客戶選擇的報(bào)稅方式,然而,稅務(wù)局對(duì)零申報(bào)的公司帳目是有所要求。由于缺乏正確的了解,經(jīng)常被人錯(cuò)誤使用,適合做零報(bào)稅的申請(qǐng)的企業(yè)主要有以下幾種:

1、公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)任何業(yè)務(wù)

2、公司賬戶沒(méi)有任何資金流動(dòng)

3、沒(méi)有以該公司名義購(gòu)買任何物業(yè)資產(chǎn)及注冊(cè)香港商標(biāo)等。

滿足以上條件的企業(yè)就可合法在香港申請(qǐng)零報(bào)稅

核數(shù)師報(bào)告(審計(jì)做賬的報(bào)稅):適合有運(yùn)營(yíng)的有限公司

不滿足于零報(bào)稅的公司有營(yíng)業(yè)的情況下都是需要向香港稅務(wù)局提交資料審計(jì)做賬。

并且香港公司做賬報(bào)稅完成后不一定需要交稅,要看大家的公司是否有利潤(rùn)以及經(jīng)營(yíng)方式是什么,有兩種經(jīng)營(yíng)方式:

1、在岸經(jīng)營(yíng)需繳納16.5%利得稅 在岸經(jīng)營(yíng)是指在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中占用香港的資源,如您的合同在香港簽署,貨物經(jīng)香港報(bào)關(guān),聘請(qǐng)香港當(dāng)?shù)貑T工,在香港有辦公場(chǎng)所,或香港的客戶有貿(mào)易往來(lái),在香港銀行進(jìn)行大量信用證貼現(xiàn)等(滿足任意一點(diǎn)都為在岸經(jīng)營(yíng))

2、離岸經(jīng)營(yíng)可在香港申請(qǐng)免稅 指沒(méi)有以上在岸經(jīng)營(yíng)說(shuō)描述的任何情況

3、不管您是離岸經(jīng)營(yíng)還是在岸經(jīng)營(yíng),只要公司賬目沒(méi)有利潤(rùn)或?yàn)樘潛p狀態(tài),則都不需繳稅。

申請(qǐng)離岸豁免(申請(qǐng)免稅)

申請(qǐng)離岸豁免必須是香港公司在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中,滿足離岸經(jīng)營(yíng)的所有條件,例如:如您的合同不在香港簽署,貨物不經(jīng)香港報(bào)關(guān),無(wú)聘請(qǐng)香港當(dāng)?shù)貑T工,在香港無(wú)辦公場(chǎng)所,沒(méi)和香港的客戶有貿(mào)易往來(lái),在香港銀行無(wú)進(jìn)行大量信用證貼現(xiàn)等

香港公司稅務(wù)法制只要不是在本土經(jīng)營(yíng)的收入都是離岸所得,這部分的收入則可以通過(guò)申請(qǐng)豁免稅收。香港公司做賬報(bào)稅需該公司董事為香港公司聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師為賬目進(jìn)行審計(jì)。
 

香港注冊(cè)公司什么時(shí)候做賬報(bào)稅

香港注冊(cè)的公司做賬報(bào)稅時(shí)間有一定區(qū)別,新成立的香港公司和非新成立的香港公司是不一樣的。

新成立香港公司

在公司成立18個(gè)月到2年左右會(huì)收到第一份利得稅申報(bào)表,收到稅表之后,利得稅必須在3個(gè)月內(nèi)完成報(bào)稅,若超出時(shí)間會(huì)產(chǎn)生罰款(所以基本上我們?cè)谖词盏蕉惐碇畷r(shí),就會(huì)通知客戶開(kāi)始準(zhǔn)備審計(jì)事宜),收到薪俸稅后,必須在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行申報(bào),若超出時(shí)間也會(huì)產(chǎn)生罰款。

非新成立的香港公司

以第一次做賬時(shí)間起,以后每12個(gè)月需要進(jìn)行做賬報(bào)稅 ,若收到稅表,該稅表正常需要在1個(gè)月內(nèi)完成。

香港公司需要 自覺(jué)完成報(bào)稅工作,否則逾期或不報(bào)稅,會(huì)受到香港政府的罰款。重則股東董事被列入黑名單,被凍結(jié)銀行賬戶,或賬戶資金被繳入港府府庫(kù),被香港法院起訴或判刑。

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