近年來，越來越多的中國企業(yè)前往海外投資，根據(jù)我國法律規(guī)定，企業(yè)在前往海外投資前，需要按照商務部和省級商務主管部門的相關規(guī)定，實行對外投資備案和核準管理。今天我們就跟隨卓信小編一起來了解下企業(yè)境外投資核準與備案的相關事宜。
哪些類型的境外投資項目需要備案?哪些需要核準?
根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)第十三條、第十四條，實行核準的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。
敏感國家和地區(qū)包括與我國未建交的國家和地區(qū);發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū);根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū);其他敏感國家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修;跨境水資源開發(fā)利用;新聞傳媒;根據(jù)《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》(國辦發(fā)〔2017〕74號)，需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：(1)房地產(chǎn)(2)酒店(3)影城(4)娛樂業(yè)(5)體育俱樂部(6)在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。
境外投資流程
中國企業(yè)進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家管理局地方分局(所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管)的登記程序。
境外投資備案審批流程：
一般而言，中國企業(yè)進行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會(下稱“發(fā)改部門”)的核準或備案、商務部或地方商務部門(下稱“商務部門”)的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(下稱“外管部門”)的外匯登記程序【2015年6月1日后，外匯登記權限已下放到企業(yè)注冊地銀行】。
報送項目信息申請項目前期費用匯出→發(fā)改部門、外匯部門
簽署法律文件(如框架協(xié)議、增資協(xié)議、收購協(xié)議、投資協(xié)議等) →交易方之間
發(fā)改部門核準或備案→ 國家或地方發(fā)改委
商務部門核準或備案 →商務部或地方商務部門
外管部門外匯登記→ 地方外管局
企業(yè)境外投資備案的注意事項都有哪些?
1、需國家發(fā)展改革委員會核準或備案的境外投資項目，國內(nèi)企業(yè)在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應當取得國家發(fā)展改革委員會出具的核準文件或備案通知書;或者可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)展改革委員會出具的核準文件或備案通知書。
2、 國內(nèi)企業(yè)需在核準文件和備案通知書的有效期完成相關手續(xù)，其中建設類項目核準文件和備案通知書有效期為二年，其他項目核準文件和備案通知書有效期一年。在有效期內(nèi)企業(yè)未能完成相關手續(xù)的，應在有效期屆滿前30個工作日內(nèi)申請延長有效期，以避免因項目核準文件或備案通知書失效而需重新辦理。
3、根據(jù)《境外投資項目核準和備案管理辦法》其它境外投資項目向發(fā)改委備案即可。其中，中方投資額3億美元及以上境外投資項目，由國家發(fā)展改革委員會備案;中方投資額3億美元以下境外投資項目，由地方發(fā)改委備案。
4、對于境外投資項目前期工作周期長、所需前期費用規(guī)模較大的，如履約保證金、保函手續(xù)費、中介服務費等，企業(yè)可對項目前期費用申請核準或備案。
需要注意的是，一些境外直接投資會被嚴查：如：合伙企業(yè)、母小子大、快設快出等。如無法說明具體境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式)，以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
以上是關于企業(yè)境外投資核準與備案的相關事宜解答到這里，想了解更多關于境外投資相關內(nèi)容的，歡迎來聯(lián)系我們：400-065-0008。
